Незаконное банкротство: УК РФ Статья 197. Фиктивное банкротство \ КонсультантПлюс

Фиктивное банкротство: причины, признаки, последствия

Содержание:

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление о банкротстве со стороны директора или участника юрлица. Это — способ уклониться от выполнения обязательств перед деловыми партнёрами. Его цель — официально освободиться от задолженностей, сохранив как можно больше своих реальных активов. Как проверить контрагента на фиктивное банкротство и защитить свою организацию?

Причины фиктивного банкротства

Должник скрывает истинное положение своих финансовых дел от партнёров и суда. Он подделывает документы и совершает фиктивные сделки для отчуждения имущества, скрывает свою собственность или занижает её стоимость, приписывает к кредиторской задолженности вымышленные долги перед иными кредиторами. По итогам всей комбинации искусственно создаётся ложная картина несостоятельности должника и, как следствие, невозможности полностью выплатить накопившиеся долги, ведь имущества должника для этого якобы недостаточно. Успешный обман поможет махинатору, к примеру, добиться от кредиторов отсрочки платежей и избежать блокировки счетов по требованию ФССП.

Первая процедура банкротства — наблюдение — предполагает снятие всех арестов, приостановку начисления неустоек и штрафов, однако сама деятельность фирмы благополучно продолжается, пусть и с некоторыми ограничениями. Наблюдение может затянуться и на несколько месяцев, и на год, и даже дольше. В судебной практике встречалось наблюдение, искусственно растянутое почти до трёх лет. Кончилось оно тем, что в подходящий момент у должника неожиданно нашлись деньги, которыми он и погасил задолженность, тем самым перестав быть банкротом.

Фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — это действия или бездействие  руководства компании или ИП, приводящие к неспособности компании (ИП) полностью расплатиться по долгам или внести обязательные платежи. Иначе говоря, умышленное разорение фирмы её же собственными топ-менеджерами.

Фиктивное и преднамеренное банкротство схожи в том, что в обоих случаях, согласно ст. 14.12 КоАП РФ и ст. 196 УК РФ, учредитель или директор юрлица или ИП целенаправленно создают ситуацию, в которой не смогут внести положенные платежи или выполнить требования кредиторов по финансовым обязательствам. А вот чем они отличаются:

Преднамеренное банкротство	Фиктивное банкротство
Банкротство наступает в результате реальной предпринимательской деятельности должника. При этом он сознательно занижает количество и стоимость своих активов. Например, заключает сделки с нарушением закона, оказывает услуги безвозмездно или по заниженным ценам; идёт на сделки, повышающие размер финансовых обязательств.	Банкрот не отражает в финансовой отчётности собственность, которой фактически владеет. Может указать в отчётах вымышленные долги, тем самым искажая её, хотя на самом деле вовсе не имеет долгов перед партнёрами. Изучение такой бухотчётности приведёт к неверным выводам о финансовом положении «должника».

Дальнейшее функционирование бизнеса становится невозможным. Допустим, все клиенты фирмы и вся её собственность передаются иным юрлицам или продаётся основной актив, работа без которого остановится. Такие операции нельзя объяснить естественным предпринимательским риском: там всегда просматривается сознательное стремление вывести активы из-за пределов досягаемости кредиторов. В итоге фирма закономерно банкротится.

Последствия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство — опасная уголовно наказуемая махинация:

• по ст. 197 УК РФ за подобные действия полагается лишение свободы сроком до 6 лет
• если точно не просчитать возможные риски, пострадают бизнес-процессы

Партнёры ложных банкротов несут убытки из-за неполучения или задержки получения положенных по договорам денег и, сверх того, от расходов по судебным процессам. Партнёры фигурируют в этих разбирательствах как конкурсные кредиторы. Лица, контролирующие банкрота, привлекаются к административной или субсидиарной ответственности, с них взыскиваются убытки.

Признаки фиктивного банкротства

Можно ли заранее предугадать фиктивное банкротство делового партнёра? Да, есть подозрительные факторы, которые можно отследить заранее. Вот каковы главные признаки фиктивного банкротства:

1. Неожиданная смена руководства и собственников фирмы, а также частая смена участников ООО или юридического адреса. Это всегда тревожный симптом, особенно для небольших предприятий, которые фактически держатся на конкретных личностях.

В такой ситуации стоит оперативно собрать информацию о новом руководителе компании и попробовать пообщаться с ним лично, если контрагент для Вас важен. Номинальный директор наверняка не явится на встречу. В системе Контур.Фокус можно поставить контрагента под наблюдение, что позволит вовремя заметить все подозрительные изменения.

2. Выявление какой-либо недостоверной информации в ЕГРЮЛ. ФНС может исключить такое юрлицо из реестра как недействующее. Ни одной нормальной фирме это не на пользу, а значит, её руководство постарается максимально быстро убрать «чёрную метку» из ЕГРЮЛ.

В Фокусе можно запросить выписку из ЕГРЮЛ, а также отследить планируемые изменения в ЕГРЮЛ.

3. Большое число судебных дел, где контрагент фигурирует как ответчик, а также возникновение новых исков, довольно крупных по меркам конкретной фирмы, когда любое судебное решение не в её пользу явно повлечёт за собой банкротство.

Контур.Фокус предоставляет полный разбор судебных дел, в которых проверяемый контрагент выступает в качестве истца, ответчика или третьей стороны.

Защита от фиктивного банкротства контрагента

Следует проявлять должную осмотрительность уже на этапе заключения сделок с новыми бизнес-партнёрами — ещё до подписания договоров оценивать риски, связанные с утратой будущим партнёром платёжеспособности. Воспользуйтесь системой Контур.Фокус, собирающей сведения из множества открытых источников:

• изучите данные выбранного контрагента в ЕГРЮЛ
• проверьте, есть ли арбитражные дела с его участием и, если да, то какие суммы оспариваются
• проведите его финансовый анализ

Если Вы обнаружили у делового партнёра признаки неплатёжеспособности и судебное дело о его банкротстве, когда у Вас есть действующие договоры, а за партнёром числится долг перед Вашей компанией, то необходимо немедленно подать в арбитражный суд заявление о том, чтобы Вашу фирму включили в реестр требований кредиторов. После этого следует активно участвовать в процедуре банкротства, применяя всю полноту прав, какими по закону о несостоятельности (банкротстве) обладает кредитор.

Конкурсный кредитор по закону вправе:

• принимать участие в собраниях кредиторов и в принятии решений по вопросам, вынесенным там на голосование
• протестовать против внесения в реестр требований кредиторов требований иных кредиторов
• получать от арбитражного управляющего сведения о ходе процедуры конкурсного производства
• оспорить сделки будущего банкрота
• привлечь лиц, контролирующих должника, к субсидиарной ответственности либо подать на них в суд иск о возмещении убытков

Если заявление на партнёра в суд уже подано, но процедуру банкротства ещё не успели ввести, то придётся некоторое время подождать результата. Случается, что банкротство вводят спустя около двух лет после подачи иска. Если банкротство уже введено, то у Вас открываются возможности для эффективного розыска активов и привлечения заинтересованных лиц к субсидиарной ответственности. Не пренебрегайте помощью профессионалов в области банкротных дел.

Фиктивное и преднамеренное банкротство по 196-197 УК РФ

Упущенная выгода статья 15 ГК РФ

Упущенная выгода — это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Одностороннее расторжение договора

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Взыскание убытков с директора

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

Юридическая защита бизнеса и активов. Организация защиты

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса: работа с чужими ошибками

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Ответственность бывшего директора и учредителя

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

Как работает программа АСК НДС-2 и способы ее обхода

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Взыскание долгов с контролирующих лиц без банкротства

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Два участника в обществе с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса как рабочий инструмент бизнеса

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью

банкротство мошенничество | Векс | Закон США

Мошенничество при банкротстве – это преступление, совершаемое должностными лицами, которое обычно принимает четыре основные формы:

 

 
•  Должник скрывает активы, чтобы избежать их конфискации.
• Лицо намеренно подает ложные или неполные формы. Включение ложной информации в форму о банкротстве также может представлять собой лжесвидетельство.
•  Человек несколько раз подает документы, используя либо ложную информацию, либо реальную информацию в нескольких юрисдикциях.
• Лицо дает взятку назначенному судом доверенному лицу.
• Обычно преступник совершает одну из этих форм мошенничества вместе с другим преступлением, таким как кража личных данных, мошенничество с ипотекой, отмывание денег и коррупция.

Распространенные формы мошенничества

Почти 70 % всех мошенничеств, связанных с банкротством, связаны с сокрытием активов. Кредиторы могут ликвидировать только активы, перечисленные должником; таким образом, если должник не раскрывает определенные активы, он может обманным путем сохранить их, несмотря на непогашенный долг. Для дальнейшего сокрытия должник может передать нераскрытые активы друзьям, родственникам или партнерам, чтобы их нельзя было найти. Мошенническое сокрытие делает кредиты более дорогими, поскольку повышает риск и затраты, связанные с кредитованием, и кредиторы перекладывают эти расходы на других подающих надежды заемщиков.

Заводы по подаче петиций — это один из видов мошенничества с банкротством, который набирает обороты в Соединенных Штатах. Мельницы по подаче петиций выдают себя за консультационные услуги, призванные помочь жильцам, испытывающим финансовые трудности, избежать выселения. В то время как арендатор считает, что служба ведет переговоры от его имени, фабрика петиций фактически подает заявление о банкротстве от его имени, затягивает разбирательство и взимает с них непомерные сборы. Арендатор остался без сбережений и кредитного рейтинга в руинах.

Мошенничество с множественной подачей документов происходит, когда должник подает заявление о банкротстве в нескольких юрисдикциях, используя одно и то же имя и информацию, используя псевдонимы и ложную информацию или используя некоторую комбинацию реальной и ложной информации. Множественные документы засоряют дело суда по делам о банкротстве, что замедляет весь процесс, включая ликвидацию активов. Хотя подача нескольких заявок не является преступлением, они все же могут нарушать положения о банкротстве и часто используются для прикрытия должника, пытающегося скрыть активы.

Юридические последствия

Федеральные прокуроры могут предъявить уголовные обвинения в связи с подозрением в мошенничестве при банкротстве в соответствии с 18 U.S.C. Глава 9. Доказательство мошенничества требует демонстрации того, что ответчик сознательно и умышленно исказил существенный факт. Мошенничество при банкротстве влечет за собой наказание в виде лишения свободы на срок до пяти лет или штраф в размере до 250 000 долларов США, или и то, и другое. Даже просто намерение совершить мошенничество с банкротством может быть наказуемо.

Федеральные законы

• 18 U.S.C. § 1344: Банковское мошенничество 
• 18 U.S.C. §§ 151–152: Определение банкротства и мошенничества

Федеральные судебные решения

• Важные решения окружных апелляционных судов США:
  • Соединенные Штаты против Хьюза , 401 F.3d 540 (4-й округ, 2005 г.).
  • Соединенные Штаты против Батлера, 211 F.3d 826 (4-й округ, 2000 г.).
  • Соединенные Штаты против Ладума , 141 F.3d 1328 (9-й округ 1998 г.).
  • Соединенные Штаты против Левина , 970 F.2d 681 (10 округ 1992).
  • Соединенные Штаты против Гиббса , 594 F.2d 125 (5-й округ 1979 г.).

Полезные интернет-источники

• Налоговое управление США: Примеры расследований мошенничества при банкротстве — 2016, 2017 финансовый год
• Фонд кредитных исследований: выявление мошенничества с банкротством
• Министерство юстиции США: Раздел

о мошенничестве

• Федеральное бюро расследований: Преступление белых воротничков
• Министерство финансов США: Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
• Национальный центр по борьбе с преступностью белых воротничков

[Последнее обновление в июле 2022 года командой Wex Definitions Team]

• весекс
  • УЧЕБНЫЕ ТЕМЫ
  • право и экономика
  • КОММЕРЦИЯ
  • банковское дело
  • финансы
  • финансовые услуги
  • ЖИЗНЕННЫЕ СОБЫТИЯ
  • финансовые события
  • банкротство
  • СУДЕБНЫЙ ПРОЦЕСС
  • уголовное право
  • уголовно-процессуальный
  • юридическая практика/этика
  • уголовное право и процесс
  • юридическое образование и практика
  • деньги и финансовые проблемы
  • имущественное право
  • изделия wex
  • определения wex

• Ключевые слова
  • БАНКРОТСТВО МОШЕННИЧЕСТВО
  • мошенничество
  • банкротство
  • банк

Мошенничество при банкротстве — ФБР

13 апреля 2012 г.

Федеральная процедура банкротства может стать спасением для честных людей, погрязших в долгах в результате безработицы, медицинского кризиса, развода, инвалидности или по ряду других законных причин.

К сожалению, недобросовестные люди также могут использовать банкротство, чтобы уклониться от уплаты своих долгов… даже если у них могут быть финансовые активы для этого. И часто финансовые мошенники используют документы о банкротстве, чтобы продлить свои незаконные схемы белых воротничков, чтобы выиграть время до того, как игра закончится навсегда.

ФБР является основным следственным органом, ответственным за расследование мошенничества с банкротством. И хотя существуют другие финансовые преступления, которые требуют более значительных вложений наших ресурсов, например, ипотечные кредиты, мошенничество с финансовыми учреждениями и здравоохранением, мы очень серьезно относимся к своей обязанности расследовать обвинения в мошенничестве с банкротством. Мы фокусируемся на делах с большими суммами в долларах, возможной причастности организованной преступности и подозреваемых, которые регистрируются в нескольких штатах. В настоящее время у нас есть около 300 незавершенных дел о мошенничестве с банкротством по всей стране.

Как начинается процесс. Программа попечителей США, входящая в состав Министерства юстиции, осуществляет надзор за системой банкротства. Когда он обнаруживает предполагаемое мошенничество, он передает информацию соответствующему прокурору США и в ФБР. Тесно сотрудничая с прокуратурой США, следователи нашего отделения на местах открывают дело, если это необходимо, и начинают проводить допросы и проверять финансовые документы. В зависимости от сложности дела мы также можем использовать такие методы, как операции под прикрытием и электронное наблюдение с разрешения суда, для сбора дополнительных доказательств.

Виновные. Как правило, это частные лица, владельцы малого бизнеса, руководители корпораций, агенты по недвижимости, политики и кредитные специалисты. Мы даже видели случаи, когда адвокаты по делам о банкротстве и составители ходатайств о банкротстве участвовали в преступных действиях за счет должников и кредиторов в процедурах банкротства.

Истории успеха :
Недавние расследования мошенничества в связи с банкротством

— В Фениксе специалист по финансовому кредитованию был приговорен к 15 годам тюремного заключения и обязан выплатить 22 миллиона долларов в качестве реституции после обвинений в различных схемах банкротства и мошенничества с ипотекой. Детали
— В Ньюарке бывший генеральный директор финансовой компании признал себя виновным в мошенничестве с банкротством в связи с его личным заявлением о банкротстве. Подробности
— В Атланте чиновник округа был осужден за мошенничество с банкротством и уклонение от уплаты налогов после присвоения более 120 000 долларов из государственных средств и, конечно же, никогда не сообщал об украденных деньгах в своем заявлении о банкротстве или в своих налогах. Подробности
— В Бостоне владелец производственной компании признал себя виновным в мошенничестве с банкротством после того, как перед объявлением о банкротстве тайно передал активы компании своей новой компании. Детали
— В Индианаполисе потребитель вставил свое имя в документы о банкротстве другого лица и отправил их кредитору, чтобы не платить свой долг. Подробности

Наиболее распространенные виды мошенничества при банкротстве. Большинство наших дел связаны с людьми, которые солгали под присягой или предоставили ложные документы во время процедуры банкротства, скрыли или передали свои финансовые активы или совершили налоговое мошенничество. Другие схемы включают использование фальшивых имен для подачи заявления о банкротстве несколько раз в разных местах, подкуп управляющего банкротом и умышленное увеличение счетов по кредитным картам без намерения их оплатить (также известное как «взлом кредитных карт»).

Наши расследования показали, что во многих случаях мошенничество с банкротством совершается в сочетании с такими преступлениями, как мошенничество с кредитными картами, кража личных данных, мошенничество с ипотекой, отмывание денег, мошенничество с использованием почты и телеграфных средств и т. д.

ФБР часто сотрудничает с другими федеральными агентствами. — как Служба внутренних доходов — для расследования мошенничества с банкротством. Мы также участвуем во многих из более чем 70 рабочих групп и специализированных целевых групп по борьбе с мошенничеством при банкротстве/мошенничестве с ипотекой по всей стране… с представителями Программы попечителей США, американскими поверенными и другими федеральными партнерами.

Мошенничество в связи с банкротством затрагивает не только кредиторов, таких как предприятия и финансовые учреждения, которые теряют деньги в результате мошенничества, но также приводит к увеличению комиссий по кредитным картам и займам и часто к повышению налогов… для всех. Поэтому, если вы подозреваете мошенничество с банкротством, обратитесь в Программу попечителей США по адресу [email protected] или в местное отделение ФБР.

Если вы рассматриваете возможность подать заявление о банкротстве по законным причинам, обратитесь к адвокату, который специализируется на банкротствах, и проявите должную осмотрительность, прежде чем нанимать адвоката, получив рекомендации от кого-то из ваших знакомых, объявившего себя банкротом, сверившись с местным судом по делам о банкротстве, связавшись с ваша коллегия адвокатов штата и т.