Документы для налогового вычета по квартире: какой список справок нужен при покупке для получения, оформления и подачи на возврат подоходного налога

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры: как оформить и получить

Тех, кто покупает жильё, ждут большие траты: деньги уйдут и на саму недвижимость,
и на оформление сделки.
Имущественный вычет поможет вернуть часть денег. В этой статье мы расскажем обо всех нюансах возврата
НДФЛ. Как
получить максимальную выгоду не только при покупке, но и при продаже недвижимости?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного в бюджет НДФЛ. Согласно налоговому
кодексу
предусмотрено 5 групп налоговых вычетов:

стандартные

социальные

инвестиционные

профессиональные

имущественные

Далее мы подробнее поговорим именно об имущественных вычетах, которые можно вернуть после покупки
квартиры и
погашения ипотеки.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

Необходимо быть налоговым резидентом РФ, т. е. проживать в стране не менее 183 дней
в году и уплачивать налог с
любых доходов по ставке 13 % (например, зарплата, вознаграждения по договору ГПХ и т.п.).

Если же вы ИП или самозанятый на упрощённой системе налогообложения, то вычет,
к сожалению, получить нельзя.

Как рассчитать сумму имущественного налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Лимиты, с которых получится вернуть налог,
бывают
двух типов:

2 млн ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

3 млн ₽ — на погашение процентов по ипотеке

Следовательно, максимальные суммы ограничиваются:

260 тыс. ₽ — на новое строительство либо приобретение на территории
Российской Федерации жилых домов,
квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них,
предоставленных для
индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, на которых
расположены
приобретаемые жилые дома или доля в них

390 тыс. ₽ — с уплаченных процентов по ипотеке

В итоге совокупная сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. ₽. При
этом, если цена
квартиры менее 2 млн ₽, то имущественный вычет считается от стоимости покупки,
а оставшуюся часть можно
перенести на приобретение других объектов, пока вся сумма лимита не будет исчерпана. Однако, если
квартира была
куплена до 1 января 2014 года, то остаток вычета перенести на другую недвижимость
не получится.

Если недвижимость приобретена в браке, то право на вычет имеют оба супруга. Таким образом,
максимально семейная
пара сможет вернуть 1,3 млн ₽ — по 260 тыс. ₽ на каждого за покупку
жилья и по 390 тыс. ₽ с уплаченных процентов
по ипотеке.

Когда нельзя получить налоговый вычет?

Если оплата производится за счёт:

материнского капитала

средств работодателя

бюджетных средств (именно по этой причине в рамках программы военной ипотеки
не предусмотрен
вычет: её
участникам часть денег даёт государство)

При покупке жилья у родственников (взаимозависимых лиц)

К ним относятся:

супруг/супруга

дети, в том числе усыновлённые

родители, в том числе усыновители

родные/сводные братья и сёстры

опекун (попечитель) и подопечный

Если недвижимость подарена или унаследована

Какие необходимы документы для имущественного вычета?

Вычет оформляется после приобретения жилья путём подачи налоговой декларации по окончании отчетного периода
либо
через налогового агента (работодателя).

Для получения вычета через работодателя владелец недвижимости получает подтверждение от налоговой инспекции
о
наличии такого права (на основании поданного заявления владельца и документов,
предусмотренных пп. 6 п. 3 ст.
220 НК РФ) и представляет налоговому агенту для применения вычета при регулярной выплате заработной
платы до
окончания налогового периода (года).

Для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговый орган вместе
с декларацией по
форме 3- НДФЛ документы, предусмотренные пп. 6. п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения вычета по процентам по ипотеке необходимо вместе с вышеуказанными документами
предоставить в
налоговый орган кредитный договор и справку, подтверждающую сумму фактически уплаченных процентов
за налоговый
период (год).

Можно ли вернуть НДФЛ при строительстве дома или покупке апартаментов?

Практически за любое жильё можно получить налоговый вычет — за таунхаус, долю в жилом
помещении или даже
комнату. Право на возврат налога сохраняется и при приобретении земельного участка или строительстве
дома.
Получить его можно только после оформления права собственности.

Налоговый кодекс предусматривает следующий перечень расходов, по которым можно оформить имущественный
вычет:

1
за фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской
Федерации жилого
дома или доли в нём могут включаться следующие расходы:

расходы на разработку проектной и сметной документации

расходы на приобретение строительных и отделочных материалов

расходы на приобретение жилого дома или доли в нём, в том числе не оконченного
строительством

расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или
доли в нём,
не
оконченного строительством) и отделке

расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации
или создание
автономных
источников электро-, водо- и газоснабжения, канализации

2
за фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них могут включаться
следующие расходы:

расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли в них либо прав на квартиру,
комнату или доли в
них в строящемся доме

расходы на приобретение отделочных материалов

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли в них,
а также расходы на
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ

Однако за покупку апартаментов налоговый вычет получить нельзя, так как они считаются нежилым помещением.

Как получить налоговый вычет через работодателя?

В этом случае работодатель не будет удерживать НДФЛ с заработной платы до окончания
налогового периода в
пределах суммы вычета, указанного в уведомлении о праве на вычет от налогового органа,
которое предоставил
работник. Документы можно подавать, не дожидаясь окончания года, в который была куплена недвижимость.

Как оформить налоговый вычет на работе:

1
Напишите заявление в налоговую о наличии права на имущественный вычет.

2
Предоставьте в налоговый орган документы, подтверждающие право на имущественный вычет.

3
Через месяц получите в налоговой инспекции уведомление о праве на налоговый вычет.

4
Предоставьте уведомление работодателю.

Как получить имущественный вычет через налоговый орган?

Дождитесь конца года, в который было куплено жильё, после чего обратитесь в налоговый орган
и предоставьте
необходимые документы. Их проверят и вынесут решение о возврате НДФЛ. В случае одобрения
деньги в течение месяца
поступят на ваш счёт.

Как это сделать?

1
Получите справку по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

2
Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3
Соберите документы, которые подтверждают право на недвижимость.

4
Подготовьте копии платёжных документов.

5
Предоставьте собранные документы в налоговую инспекцию по месту жительства (через личный кабинет
налогоплательщика в электронном виде на сайте
либо на бумажном носителе непосредственно в налоговой инспекции).

Если вы приобретали жильё в совместную собственность, то дополнительно понадобится свидетельство
о браке и
письменное соглашении супругов о распределении между ними суммы имущественного вычета.

Соглашение супругов о распределении представляется ежегодно в случае переноса остатка
неиспользованного вычета
на последующие отчетные периоды.

Как получить вычет в упрощённом порядке?

Механизм действия этого способа такой же, как и при получении вычета через налоговый орган, только
требует
гораздо меньшего количества документов. Заполните заявление на вычет в личном кабинете
налогоплательщика на
сайте, и оно сформируется автоматически.

1
Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

2
Заполните заявление на получение имущественного вычета, указав банковские реквизиты.

3
Заявление сформируется автоматически.

Автоматизированная система налоговой службы сама обработает информацию, например, обратится в банк, который
выдал ипотеку, при условии, что Ваш банк входит в перечень банков, подключённых к сервису ФНС о предоставлении
вычетов в упрощённом порядке. Налоговая инспекция проведёт камеральную проверку всей информации
в течение 30
дней. Если вам одобрят налоговый вычет, деньги перечислят в течение 15 дней.

В какие сроки можно оформить возврат налогов?

Вернуть НДФЛ можно начиная с календарного года, в котором возникло право на вычет, а также
за последующие годы
до его полного исчерпания. Ограничений по срокам давности нет, поэтому можно оформить имущественный
вычет даже
спустя 15 лет после покупки недвижимости. При этом вычет можно применить в отношении доходов,
полученных за
предшествующие налоговые периоды (но не позднее 3 лет). Исключение есть только для пенсионеров,
так как они
имеют право перенести вычет при покупке жилья на предшествующие налоговые периоды (до даты покупки),
но не более
трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Если вы приобрели жильё в новостройке, то можете оформить налоговый вычет только после сдачи дома
в эксплуатацию
и подписания акта приёма-передачи. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно
сразу после
того, как сделку зарегистрируют.

Как получить налоговый вычет при продаже жилья?

Продавец обязан заплатить подоходный налог, если жильё находится в собственности меньше 5 лет. Если
недвижимость
была получена в наследство или подарена (а также в иных случаях, установленных
в п. 3 ст. 217.1 НК РФ), то срок
сокращается до 3 лет.

В таком случае у него появляется право на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой можно
получить налоговый
вычет ограничивается:

1 млн ₽ — для комнат, квартир и домов

250 тыс. ₽ — для нежилых помещений, например, гаражей

Если за 1 год вы продали несколько объектов, то указанные лимиты применяются
в совокупности по всем проданным
объектам, а не по каждому в отдельности.

Иногда выгоднее не получать вычет, а уменьшать доход от продажи недвижимости на сумму
документально
подтверждённых расходов.

Например, если вы купили квартиру за 7 млн ₽, а через 3 года продаёте
её за 8 млн ₽, то:

При налоговом вычете

Вы уменьшаете облагаемый доход (8 млн ₽) на 1 млн ₽. По итогу
вы заплатите 13% с 7 млн ₽ (8 млн ₽ — 1 млн
₽).

В этом примере налог составит 910 тыс. ₽.

При уменьшении доходов на расходы

Ваш доход равен 8 млн ₽, документально подтверждённые расходы составляют 7 млн ₽.
Разница между ценой
продажи и
покупки недвижимости — 1 млн ₽ (8 млн ₽ — 7 млн ₽), именно
с этой суммы вы и заплатите НДФЛ.

В этом примере
налог составит 130 тыс. ₽ (1 млн ₽ * 13%).

Вывод:

Налоговый вычет — законный способ сэкономить при покупке недвижимости.
Постоянные нововведения ФНС
делают этот процесс проще и быстрее. Однако при продаже жилья мы советуем посчитать экономию двумя
способами,
так как уменьшение доходов на расходы может оказаться гораздо выгоднее имущественного вычета.

Получение вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Юридическое сопровождение
Тур по новостройкам
Консультация специалиста
Квартиры от подрядчиков
О компании
Акции и скидки
Контакты
Статьи

30. 07.2021
Если вы являетесь добросовестным налогоплательщиком, то при покупке квартиры в ипотеку можно рассчитывать на получение имущественного налогового вычета.
Объясняется это тем, что по законодательству приобретение жилья относится к расходам, хоть и были потрачены заемные средства. Детальнее о возврате части уплаченных взносов в бюджет государства, разберемся в данной статье.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым (имущественным) вычетом понимается льготная скидка со стороны государства по отношению к гражданам, которые приобрели жилую недвижимость. Данная привилегия может использоваться только один раз.

Кто может рассчитывать на имущественный вычет

Льгота распространяется только на граждан РФ, которые купили жилье на территории России за собственные средства либо через ипотеку. Кроме этого, на вычет могут рассчитывать те налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 13%. В данном случае необходимо получение официальной зарплаты и уплата с неё НДФЛ. В качестве примера: если покупка квартиры в ипотеку была совершена в 2019 году, а свидетельство о регистрации получено в 2020 г, то на получение вычета можно рассчитывать, начиная с 2020 года.

Внимание! Как только на руках будут документы, подтверждающие права собственности на жилье, можно собирать бумаги на получение вычета.

На какую недвижимость распространяется льготная скидка

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК у граждан есть возможность вернуть 13% подоходного налога после покупки такой недвижимости:

Земельного участка.

Дома для постоянного проживания.

Доли в жилом объекте.

Квартиры в новостройке.

Если возводится собственный дом, то данный список также можно дополнить затратами на строительство.

Что может входить в расходы при покупке недвижимости для получения вычета

Фактические расходы на строительство нового дома либо его приобретение, которые возможно включить в налоговый вычет, могут состоять из таких затрат:

Разработка ПСД.

Покупка жилого дома или доли в нем.

Приобретение материалов для строительства и отделки.

Подвод и подключение коммуникаций.

Работы и услуги на строительство.

Фактические расходы при покупке квартиры могу включать:

Непосредственно затраты на приобретение жилья.

Расходы на отделочные материалы, работы, разработку ПСД.

Смотреть все новостройки Ижевска

Как получить вычет

Чтобы получить вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году, нужно следовать таким шагам:

Удостовериться, есть ли право на вычет.

Если пара в браке, распределить данную льготу между супругами, при этом не важно, кто является собственником жилья.

Подготовить документацию.

Вычислить сумму вычета и налога на возврат.

Подобрать оптимальный вариант для возврата НДФЛ.

Предоставить документацию в налоговую инспекцию.

Получить льготу и вернуть налог.

Документы для получения налогового вычета

Если покупка квартиры совершалась в ипотеку, то для получения вычета НДФЛ необходимо собрать такие документы:

Заявление на получение льготной скидки.

Декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы, подтверждающие ваши затраты.

Копии документов о праве собственности на жилье.

Копию свидетельства о браке, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Сколько рассматриваются документы

Документы и заявление по выплате налогового вычета проходят камеральную проверку в течение трех месяцев в соответствии с п. 2 ст. 88 НК РФ. После принятия решения заявитель получает письменное уведомление в течение 10 дней. При положительном результате средства перечисляются сразу.

Если вы подыскиваете в Ижевске новую квартиру, компания «Новосел» вам поможет в этом. Мы предлагаем жилье в домах, которые уже сданы в эксплуатацию или еще строятся. Определиться с выбором вам поможет наш каталог.

Вам также будет интересно

5 распространенных ошибок при покупке квартиры в новостройке

24.08.2021

Чаще всего при подборе новой квартиры покупатели «летают в облаках» и надеются приобрести идеальное жилье. Люди пытаются подобрать квартиру побыстрее и подешевле. В итоге покупка получается спонтанной со множеством недочётов, выявленных впоследствии детального осмотра. Поэтому для начала стоит разобраться с ошибками, которые совершаются при покупке квартиры.

Электронная регистрация сделок с недвижимостью

19. 08.2021

После завершения сделки при покупке квартиры права от одного человека переходят к другому, а со стороны государства это все регистрируется. Процедуру можно совершать традиционно или в интернете.

С чего начать ремонт квартиры с черновой отделкой в новостройке

16.08.2021

При покупке квартиры в новостройке с черновым ремонтом сразу же в неё заселиться не получится, поскольку условий для проживания попросту не будет. Такое жилье не имеет мебели, сантехники, бытовой техники. Будут только голые стены, пол и потолок.

Остались вопросы?
Задайте их нашим специалистам.

Налоговые кредиты для арендаторов

Когда и как подавать заявление

Арендаторы могут подать заявку на получение кредита до 1 октября года, в котором запрашивается кредит.

Нажмите здесь, чтобы подать заявку на получение налогового кредита для арендаторов в 2023 году

(крайний срок — 1 октября 2023 г. ) .

Настоятельно рекомендуется онлайн-подача документов
(крайний срок 1 октября 2023 г.) .

Обратите внимание, что обработка заявок, отправленных по почте, займет больше времени, чем заявки, отправленные онлайн. Пожалуйста, убедитесь, что на вашем компьютере установлена

бесплатный Adobe Reader или другое программное обеспечение для чтения PDF-файлов, доступное для доступа к приложению. После заполнения заявки необходимо отправить по адресу:

Государственный департамент оценки и налогообложения

Программа налоговых льгот для арендаторов

Почтовый ящик 49006

Балтимор, Мэриленд 21297

Пожалуйста
не отправляйте в Департамент по электронной почте какие-либо заявления о налоговом кредите, содержащие личную информацию, такую как номера социального страхования и/или декларации о подоходном налоге. Вместо этого отправьте заполненное заявление и сопроводительные документы в Департамент по почте, чтобы ваша личная информация оставалась конфиденциальной.

Как рассчитать налоговый кредит

Льгота по налогу на недвижимость, которую может получить арендатор, основана на сравнении предполагаемого налога на недвижимость в годовой арендной плате за вычетом процента от дохода домохозяйства, как показано здесь:

0% от первых 4000 долларов дохода
2,5% от следующих 4000 долларов дохода
5,5% от всего дохода, превышающего 8000 долларов

Оценить собственный налоговый кредит можно, выполнив следующие три шага. Помните, что ключом к плану является ваша арендная плата по отношению к вашему доходу. План предполагает, что 15% вашей арендной платы идет на уплату налога на недвижимость. В арендную плату не входят плата за отопление, коммунальные услуги или любые другие платежи, уплачиваемые вместе с арендной платой.

Шаг 1:: Найдите свой предел дохода и налога на 2021 год в таблице в следующем столбце.
Пример. Если ваш доход составляет 11 000 долларов США, ваш налоговый предел составляет 265 долларов США.
Шаг 2:: Возьмите 15% от общей арендной платы за аренду на 2021 год.
Пример. Ежемесячная арендная плата в размере 300 долларов США составит 3 600 долларов США в год. Пятнадцать процентов от 3600 долларов составляют 540 долларов.
Шаг 3:: Вычтите предельную сумму налога из предполагаемого налога на имущество.
Пример:; 540 долларов США 15% от арендной платы
-265 налоговый лимит из таблицы
275 долларов США сумма налогового кредита

Разница в 275 долларов США – это сумма, которую арендатор получит в качестве налогового кредита.

Сумма налогового кредита арендаторов будет варьироваться в зависимости от соотношения между арендной платой и доходом, при этом максимально допустимый кредит составляет 1000 долларов США. Лица, признанные имеющими право на получение кредита по решению Государственного департамента по оценке и налогообложению, получат чек непосредственно от Государственного казначейства. Любой, кто будет признан неприемлемым, будет уведомлен в письменной форме с указанием причины.

ВАЖНО: Если 15% арендной платы за аренду превышает предельную сумму налога, указанную в таблице ниже для вашего дохода, вам настоятельно рекомендуется подать заявление на получение налогового кредита для арендаторов.

Совокупный доход за 2021 год	Налоговый лимит
От 0 до 4000 долларов США	$ 0
5000	25
6000	50
7000	75
8000	100
9000	155
10 000	210
11 000	265
12 000	320
13 000	375
14 000	430
15 000	485
16 000	540
17 000	595
18 000	650
19 000	705
20 000	760
Для каждой дополнительной 1000 долларов дохода прибавьте от 55 до 760 долларов, чтобы найти налоговый предел.

2023 Доступны бумажные заявления на получение налогового кредита для арендаторов. Щелкните Ее.

Подпишитесь , чтобы получать по электронной почте важные новости об этих налоговых льготах.

Заявки на получение налоговых льгот для арендаторов теперь можно подавать онлайн!

Программа налоговых льгот для арендаторов предоставляет налоговые льготы для арендаторов, отвечающих определенным требованиям. План был смоделирован и разработан таким образом, чтобы в принципе быть похожим на Программу налоговых льгот для домовладельцев, известную многим как Программа прерывания цепи. Концепция основывается на рассуждениях о том, что арендаторы косвенно платят налоги на недвижимость как часть своей арендной платы и, следовательно, должны иметь некоторую защиту, как и домовладельцы.

План основан на соотношении между арендной платой и доходом. Если часть арендной платы, относящаяся к предполагаемым налогам на имущество, превышает фиксированную сумму по отношению к доходу, арендатор может при определенных условиях получить кредит в размере до 1000 долларов. Кредит выплачивается прямым чеком штата Мэриленд.

КАК ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ АРЕНДУЕМОЕ ЖИЛИЩЕ

Арендуемым жильем может быть квартира в индивидуальном доме или многоквартирном доме любого типа, дуплексе, кооперативе, кондоминиуме, жилом прицепе или передвижном доме. Жилье должно быть основным местом жительства в Мэриленде, и арендатор должен проживать в нем не менее шести месяцев в году. Вы имеете право на получение налогового кредита только за арендную плату, уплаченную в штате Мэриленд.

Заявитель должен иметь добросовестный арендный интерес в собственности и нести юридическую ответственность за арендную плату. Если сдаваемое в аренду жилье принадлежит освобожденной от налогов, благотворительной организации или каким-либо образом освобождено от налогообложения имущества, налоговый кредит не может быть предоставлен.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ, СООТВЕТСТВУЕТЕ ЛИ ВЫ ПРАВУ

СОВМЕСТНЫЙ ДОХОД: Кредиты рассчитываются на основе общего дохода, то есть всего совокупного валового дохода домохозяйства до вычетов. Это включает в себя доход из всех источников, независимо от того, подлежит ли он налогообложению для целей федерального подоходного налога и налога штата. Он также включает социальное обеспечение, а также все другие пенсионные пособия.

ВОЗРАСТ 60 ИЛИ СТАРШЕ ИЛИ 100% ИНВАЛИД

Если вам 60 лет или больше или вы 100% инвалид, используйте приведенную ниже таблицу, чтобы определить, стоит ли вам подавать заявление.

ДИАГРАММА 1

Найдите приблизительный общий валовой доход семьи на 2021 год в столбце A.
Если ваша месячная арендная плата превышает сумму, указанную в столбце B напротив вашего дохода, вы можете иметь право на участие в программе и вам предлагается подать заявку.

Колонка А Общий доход	Колонка B Ежемесячная арендная плата
$1 — 10 000	117
20 000	423
25 000	576
33 000	800
39 000	1000
43 000	1100
46 000	1 200
49,000	1300
53 000	1400
56 000	1500
59 000	1600
62 000	1700
66 000	1800
69 000	1900
73000	2000

Арендная плата на Диаграмме 1 предполагает, что вы оплачиваете все коммунальные услуги отдельно от ежемесячной арендной платы. Если арендная плата включает газ, электричество и тепло, вам может потребоваться увеличить ежемесячную арендную плату на 18%, чтобы иметь право на получение кредита.

Жителям трейлерных парков рекомендуется подать заявление и позволить этому офису определить их право.

Таблица 1 предназначена только для справки, и точная сумма вашего дохода и арендной платы будет использоваться для определения вашего права на участие в программе. Если вы подадите заявление, штат определит ваше право на участие.

МЛАДШЕ 60 ЛЕТ

Если вы являетесь арендатором моложе 60 лет, у которого в 2021 году был хотя бы один иждивенец в возрасте до 18 лет, проживающий с вами, И вы не получали федеральных или государственных жилищных субсидий или не проживали в государственном жилье И совокупный доход всех жильцов вашего жилища ниже следующих правил, вам рекомендуется подать заявление.

ДИАГРАММА 2

Лица в домохозяйстве (включая заявителя)	2021 Валовой доход Предельный доход
2	17 420 долларов США
3	21 960 долларов США
4	26 500 долларов США
5	31 040 долл. США
6	35 580 долларов США
7	40 120 долларов США
8	44 660 долл. США
9	49 200 долларов США

Примечание. Если вы считаете, что имеете право на участие в соответствии с ограничениями дохода, указанными в приведенной выше таблице, мы рекомендуем вам подать заявку. Штат определит ваше право на получение помощи, используя приведенную выше таблицу и формулу, которая сравнивает арендную плату и доход (см. Таблицу 1).

Контактная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы относительно налоговой льготы для арендаторов, обратитесь в Департамент налоговой льготы для арендаторов по адресу sd at. [email protected] или по телефону 410-767-5915.

9 Налоговые вычеты по арендованному имуществу для арендодателей

Быть арендодателем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует большой работы. Вдобавок к финансам и обязанностям собственного жилого помещения, вы должны найти арендаторов, оформить страховку и заплатить ипотечный кредит и налоги на имущество. Аренда дома также может осложнить вашу личную налоговую ситуацию. К счастью, правительство позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой недвижимости. IRS предусматривает , что вычитаемые расходы должны быть обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также необходимы для управления и содержания собственности. Вы также можете работать с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями вашей недвижимости.

Верхние налоговые вычеты на сдаваемое в аренду имущество

Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете вычесть несколько расходов из налогов, чтобы сэкономить деньги и улучшить свою деятельность в целом. Эти расходы относятся к ряду связанных с бизнесом действий, включая покупку, эксплуатацию и техническое обслуживание недвижимости, которые в совокупности делают ее прибыльной сдаваемой в аренду недвижимостью.

Девять наиболее распространенных вычетов по налогу на аренду имущества:

1. Проценты по ипотеке

Большинство домовладельцев используют ипотечный кредит для покупки собственного жилья, то же самое касается сдаваемой в аренду недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по кредиту являются их крупнейшим вычитаемым расходом. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть вашего платежа по ипотеке, которая идет на основную сумму кредита.

Вместо этого вычет применяется только к платежам в счет процентов. Эти компоненты будут перечислены отдельно в вашем ежемесячном отчете, и поэтому на них легко ориентироваться. Просто умножьте месячную сумму на 12, чтобы получить общую сумму процентов за год.

В дополнение к процентам по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за выдачу кредита и баллы, использованные для покупки или рефинансирования сдаваемой в аренду недвижимости, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшения, и любые проценты по кредитной карте за покупки, связанные с сдаваемой в аренду недвижимостью. Пришло время налогов, вы должны уже потратить деньги на эти покупки, чтобы претендовать. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как зарегистрировать эти посторонние процентные начисления, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом, чтобы помочь.

2. Налоги на имущество

Почти все штаты и местные органы власти собирают налоги на имущество. В зависимости от местоположения вашей арендуемой недвижимости, они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную налоговую ставку в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту. Если в вашем штате есть требования по лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сборы за лицензию на аренду жилья или аренду на время отпуска.

Обратите внимание, что IRS ограничивает вычет подоходного налога штата и местного дохода, а также налога с продаж и налога на имущество общим вычетом в размере 10 000 долларов (5 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации). Это означает, что вы не можете вычесть государственные или местные налоги, уплаченные сверх лимита.

Если вы занимаетесь краткосрочной арендой жилья, ваш штат, город, округ или поселок могут взимать плату, известную как налог на проживание. Очень похоже на налог с продаж, вы также можете вычесть налоги на проживание. Говоря об этом, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за проверку, обязательно вычтите их.

3. Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получают страховой полис до получения ипотечного кредита. К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду имущества и, таким образом, подлежит вычету. Вычет применяется к базовому страхованию домовладельцев, а также к специальному страхованию рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсационное страхование. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями или кражами.

4. Амортизация недвижимости

Со временем изнашивание и устаревание снижают стоимость сдаваемой в аренду недвижимости и ее содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете требовать амортизации, как только ваш дом или квартира будут доступны для аренды, даже если у вас еще нет арендаторов.

Вычет может быть получен за ожидаемый срок службы имущества, но он должен быть распределен на несколько лет (Обратите внимание, что IRS говорит, что сдаваемая в аренду недвижимость может амортизироваться в течение 27,5 лет). Однако имейте в виду, что стоимость структура может обесцениваться, но не стоимость земли.

Вы также можете претендовать на стоимость оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также на улучшения, которые вы вносите в имущество, чтобы повысить ценность, адаптировать его использование или продлить срок его службы. Это может включать в себя установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы квалифицироваться как вычитаемый расход, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет ценным для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет ценность. Публикация IRS 946, «Как амортизировать имущество», может помочь вам справиться с этим иногда запутанным процессом.

5. Техническое обслуживание и ремонт

В то время как улучшения дома вычитаются через амортизацию, налоговый кодекс позволяет вам вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание отдельно. Большая разница в том, что эти усилия поддерживают вашу недвижимость в пригодном для сдачи в аренду состоянии, но не добавляют существенной ценности. Согласно публикации IRS 527, примеры улучшений включают пристройки (спальни, ванные комнаты, террасы, гаражи, патио, веранды), ландшафтный дизайн, отопление и кондиционирование воздуха, сантехнику, изоляцию, модернизацию интерьера (кухню, встроенную технику, от стены до дома). ковровое покрытие стен и другие виды ремонта (кровельные работы, штормовые окна, системы безопасности, электропроводка)

Если вы нанимаете кого-то для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу. То же самое касается менеджеров по недвижимости или на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиума также подлежат вычету по тому же принципу.

6. Коммунальные услуги

Каждый арендодатель по-разному относится к коммунальным услугам. Если вы решите покрыть такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для вашего арендатора, они будут вычитаться из налогов. Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать заявление о вычете арендного имущества и требовать возмещения в качестве дохода.

7. Юридические и профессиональные сборы

Арендодатели могут вычесть определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой недвижимости. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, обязательно вычтите стоимость. Нанять юриста для надзора за оформлением документов по аренде в любое время года? Вычтите эти непомерные почасовые платежи. Если вы использовали агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов, вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Вы даже можете списать услуги консультанта, если встретитесь, чтобы обсудить сдаваемое в аренду имущество. Если вам нужно кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные и судебные издержки. Все это считается операционными расходами и должно быть вычтено как таковое. Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности или восстановления и улучшения собственности.

8. Командировочные и транспортные расходы

Если вы являетесь арендодателем и путешествуете по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы подлежат вычету. Это включает в себя оплату за демонстрацию сдаваемой в аренду собственности, получение дохода от сдачи в аренду и сохранение сдаваемой в аренду собственности в течение года. Однако эти правила не распространяются на разумные поездки, которые вы регулярно совершаете.

Вы можете вычесть проезд двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной норме пробега. В 2023 году стандартная ставка пробега для коммерческого использования составляла 65,5 цента за милю.

9. Офисное помещение

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в свободной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами. Однако вы также можете включить стоимость принтера, компьютерного программного обеспечения и всего, что вы используете.

Ведите документацию о покупках, которые вы совершаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Это один из наиболее часто помечаемых вычетов. В свою очередь, убедитесь, что вы честно говорите о разнице между деловым и личным использованием.

Как запросить вычеты по налогу на аренду имущества

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты на аренду имущества в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс будет намного более управляемым, если вы будете вести конкретные записи всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения. Кроме того, если вы когда-нибудь пройдете аудит, вам придется предоставить доказательства для каждого вычета, который вы требуете.

Хотя мы рассмотрели несколько приведенных выше налоговых вычетов по арендованному имуществу, процесс подачи документов усложняется, если вы используете арендованное имущество в качестве основного места жительства в любой момент налогового года. Каждый год в форме Графика E указывается количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости, прежде чем что-либо изменится.

В большинстве случаев вы не сможете вычитать расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете подать их с помощью формы Приложения A, если решите детализировать свои отчисления.

Итог

Вы можете вычесть ряд расходов, связанных с эксплуатацией сдаваемой в аренду недвижимости как бизнеса. От затрат на содержание двора до ремонта имущества между арендаторами или даже процентов по ипотеке, которые вы платите в течение всего года, вы сможете сократить свой общий налоговый счет. Важно вести тщательный учет всей вашей операционной деятельности, чтобы вы могли правильно заявить о правильных расходах и нужных суммах в конце года.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни

Найти финансового консультанта не должно быть сложной задачей. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех проверенных финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
Способность составить конкретный бюджет — это навык, которым владеют немногие. Тем не менее, бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в трудные финансовые времена. Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите накопить на отпуск или другое дорогостоящее предприятие. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.

Лиз Смит
Лиз Смит — выпускница Нью-Йоркского университета. Еще со времен учебы в колледже она помогает людям принимать более взвешенные финансовые решения. Лиз пишет для SmartAsset уже более четырех лет.