Имущество после смерти супруга: раздел наследства по закону и завещанию

Содержание

Раздел имущества после смерти супруга \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Раздел имущества после смерти супруга

Подборка наиболее важных документов по запросу Раздел имущества после смерти супруга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Общая собственность:
Аренда общей долевой собственности
Военная ипотека при разводе
Выдел доли в натуре
Выдел доли в натуре в квартире
Выделение долей по материнскому капиталу
Показать все

Еще

Общая собственность:
Аренда общей долевой собственности
Военная ипотека при разводе
Выдел доли в натуре
Выдел доли в натуре в квартире
Выделение долей по материнскому капиталу
Показать все

Семья:
Акт обследования жилищно бытовых условий
Акт обследования жилищно-бытовых условий
Бабушка законный представитель
Бабушка является членом семьи
Банкротство супругов
Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 21. 02.2023 N 88-1361/2023
Процессуальные вопросы: Принято определение об отказе в возмещении расходов на оплату услуг представителя.
Решение: Определение отменено, вопрос направлен на новое рассмотрение.Отказывая Т. в удовлетворении заявления о взыскании с М. расходов по оплате услуг представителя, суд первой инстанции, с которым согласился суд апелляционной инстанции, руководствовался ст. ст. 98, 100 ГПК РФ, а также разъяснениями, содержащимися в п. 19 постановления Пленума ВС РФ от 21.01.2016 N 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела», и исходил из того, что обращение Т. с настоящим иском не было обусловлено установлением обстоятельств нарушения или оспаривания со стороны ответчиков ее прав, а было вызвано необходимостью выделения супружеской доли в праве собственности на жилое помещение и признания права собственности на указанную долю после смерти бывшего супруга К. Доказательств препятствия со стороны М. (супруги умершего К. ) осуществлению раздела общего имущества К. и Т. в период их брака и после его расторжения не имеется.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 26.07.2022 по делу N 88-14738/2022
Категория: 1) Дарение; 2) Наследственные споры.
Требования: 1) О признании договора недействительным; 2) О признании права собственности в порядке наследования; 3) Об установлении факта принятия наследства.
Обстоятельства: Истица полагала, что договор дарения является недействительной сделкой, так как даритель не имел права на отчуждение спорного домовладения, включающего супружескую долю, согласие на отчуждение которой от наследника получено не было.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано; 3) Отказано.В кассационной жалобе ФИО1 настаивала на доводах своего иска о наличии оснований для признания за ней права собственности на долю в спорном жилом доме в порядке раздела общего имущества супругов и раздела имущества наследодателя. По мнению кассатора, выводы суда апелляционной инстанции об обратном основаны на необъективной оценке имеющихся в деле доказательств, которыми подтверждены факты восстановительного капитального ремонта дома при жизни и после смерти ее бабушки ФИО12 за счет общих средств и труда ее родителей — супругов ФИО16, к которым относится и страховая выплата, полученная ФИО2.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Сделка в основании преобразовательного судебного решения (на примере судебного раздела имущества супругов). Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 6 апреля 2021 года N 305-ЭС20-22249
(Чупрунов И.С.)
(«Вестник экономического правосудия Российской Федерации», 2022, N 4)По-видимому, Коллегия к отношениям при разделе имущества супругами решила применить тот же подход, который законодательно закреплен для наследования прав, связанных с участием в хозяйственных товариществах и обществах, производственных кооперативах. Согласно п. 1 ст. 1176 ГК РФ при наследовании доли в уставном капитале хозяйственного общества наследник, не получивший согласия других участников или акционеров (если таковое требовалось по уставу), приобретает лишь имущественные права в отношении соответствующей доли или акций. Практика нижестоящих судов достаточно долго фактически применяла этот же подход к случаям раздела имущества супругов, который происходит после смерти того из них, кто значился в ЕГРЮЛ в качестве участника ООО: суды (часто без какой-либо особой мотивировки) полагают, что при неполучении согласия со стороны других участников доля автоматически переходит к ООО по п. 5 ст. 23 Закона об ООО . В литературе, действительно, предлагается усмотреть некоторую (пусть и неюридическую) аналогию между наследованием доли и разделом имущества супругов: если в первом случае умирает субъект права, то во втором как бы умирает такой «коллективный субъект», как семья .

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Проблемы правового режима земельного участка, приобретенного в период брака (по следам одного дела)
(Казаченок С. Ю., Долинская Л.М.)
(«Правовые вопросы недвижимости», 2020, N 1)В соответствии со ст. 103 Закона о браке 13.6.1929/234 Финляндии при разделе имущества супругов, который осуществляется после смерти того из супругов, кто умер первым, переживший супруг не обязан передавать свое имущество наследникам супруга, умершего первым.

Нормативные акты

«Обзор судебной практики по делам о признании брака недействительным»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.12.2022)А., действуя также в интересах несовершеннолетних Л. и К., с учетом уточненных требований обратилась в суд с иском к Д., Т., М., М.А., Ш. о признании права собственности на 1/2 доли общего имущества супругов, признании за Л. и К. по 1/7 доли в праве собственности на наследство, оставшееся после смерти Т.А., ссылаясь на то, что 7 августа 2006 года между Т.А. и истцом был заключен брак, у супругов родились двое детей: Л., 14 августа 2008 года рождения, и К., 2 сентября 2009 года рождения. В период брака на имя Т. А. приобретены 4 квартиры и автомобиль 2013 года выпуска. 27 ноября 2015 года Т.А. умер. Наследниками первой очереди после его смерти являются несовершеннолетние Л. и К., рожденные в браке с А., а также Д. — супруга Т.А. и их дети: Т., М., М.А. и Ш. Решением суда от 12 июля 2016 года, вступившим в законную силу 23 августа 2016 года, брак между Т.А. и А. признан недействительным в связи с тем, что на момент его заключения Т.А. находился в браке с Д. Считая себя добросовестной супругой, истец, в силу положений статьи 30 СК РФ, просит выделить ей супружескую долю имущества, приобретенного до признания брака недействительным. Л. и К. являются детьми Т.А., с учетом других наследников первой очереди они обладают правом на 1/7 доли в праве собственности на наследственное имущество.

Раздел имущества после смерти бывшего супруга \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Раздел имущества после смерти бывшего супруга

Подборка наиболее важных документов по запросу Раздел имущества после смерти бывшего супруга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Общая собственность:
Аренда общей долевой собственности
Военная ипотека при разводе
Выдел доли в натуре
Выдел доли в натуре в квартире
Выделение долей по материнскому капиталу
Показать все

Еще

Общая собственность:
Аренда общей долевой собственности
Военная ипотека при разводе
Выдел доли в натуре
Выдел доли в натуре в квартире
Выделение долей по материнскому капиталу
Показать все

Семья:
Акт обследования жилищно бытовых условий
Акт обследования жилищно-бытовых условий
Бабушка законный представитель
Бабушка является членом семьи
Банкротство супругов
Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Определение Третьего кассационного суда общей юрисдикции от 21.02.2023 N 88-1361/2023
Процессуальные вопросы: Принято определение об отказе в возмещении расходов на оплату услуг представителя.
Решение: Определение отменено, вопрос направлен на новое рассмотрение.Отказывая Т. в удовлетворении заявления о взыскании с М. расходов по оплате услуг представителя, суд первой инстанции, с которым согласился суд апелляционной инстанции, руководствовался ст. ст. 98, 100 ГПК РФ, а также разъяснениями, содержащимися в п. 19 постановления Пленума ВС РФ от 21.01.2016 N 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела», и исходил из того, что обращение Т. с настоящим иском не было обусловлено установлением обстоятельств нарушения или оспаривания со стороны ответчиков ее прав, а было вызвано необходимостью выделения супружеской доли в праве собственности на жилое помещение и признания права собственности на указанную долю после смерти бывшего супруга К. Доказательств препятствия со стороны М. (супруги умершего К.) осуществлению раздела общего имущества К. и Т. в период их брака и после его расторжения не имеется.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 24. 01.2023 N 88-133/2023
Категория: Наследственные споры.
Требования наследников-1: 1) О разделе наследственного имущества.
Требования наследников-2: 2) О разделе наследственного имущества.
Обстоятельства: Истцы ссылаются на то, что в связи с тем, что спорные объекты недвижимого имущества использовались при жизни наследодателя и продолжают использоваться сейчас истцом-1 в предпринимательских целях, сохранение режима общей долевой собственности в отношении данного имущества в существующем виде невозможно. В условиях возникшего у наследников права общей долевой собственности в отношении спорного имущества управление им стало сложным, что обуславливает необходимость натурального раздела наследства.
Решение: Удовлетворено в части.Установив, что С.С. не были поданы документы на имущество, о котором заявила С.Л. как о наследственном имуществе, и оценив соглашение о разделе имущества супругов от 24.08.2015, суд первой инстанции обоснованно не принял его в качестве надлежащего доказательства возникновения права единоличной собственности С. С. на указанное в нем имущество (земельный участок и дом в , квартира в , 100% доли в ООО «Гермес»), тем самым признал его как приобретенное в период брака общим совместным имуществом супругов, доля в котором является долей пережившего супруга — истца С.С., а другая доля в праве составляет наследственное имущество, оставшееся после смерти ФИО7, подлежащее включению в наследственную массу.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

«Семейное право: Учебник»
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Гонгало Б.М., Крашенинников П.В., Михеева Л.Ю., Рузакова О.А.)
(под ред. П.В. Крашенинникова)
(«Статут», 2019)Момент раздела общего имущества супругов определяется ими по взаимному согласию (договором) либо по требованию одного из супругов (в судебном порядке). Как указывалось выше, раздел может быть осуществлен как во время брака, так и после его расторжения. Иногда раздел общего имущества супругов необходим после смерти одного из супругов.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Статья: Проблемные вопросы института наследственного фонда
(Короп И.И.)
(«Наследственное право», 2019, N 2)В настоящее время, ввиду отсутствия законодательного разрешения этой проблемы, предусмотрительному нотариусу перед удостоверением завещания с условием о создании наследственного фонда остается рекомендовать супругам использовать конструкцию брачного договора или соглашения о разделе общего имущества супругов, где будет определена судьба имущества, которое в будущем будет формировать имущество наследственного фонда без угрозы выделения супружеской доли после смерти наследодателя с целью сохранения целостности бизнес-активов.

Нормативные акты

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

«Методические рекомендации по оформлению наследственных прав»
(утв. решением Правления ФНП от 25.03.2019, протокол N 03/19)С 01.06.2019 вступает в действие новая редакция п. 2 ст. 256, п. 4 ст. 1118, новая статья 1140.1 ГК РФ, согласно которым, помимо брачного договора, размер долей в общем имуществе супругов, а также состав наследства после смерти каждого из супругов может быть определен совместным завещанием супругов или наследственным договором. В отсутствии брачного договора, соглашения о разделе общего имущества супругов, совместного завещания супругов, наследственного договора, доли супругов в имуществе, приобретенном по возмездным договорам в период брака, признаются равными, в 1/2 доле каждого.

Зачем вам нужно завещание и последствия, если вы умрете без него

Введение

Если вы думаете, что завещание предназначено только для богатых, вы абсолютно ошибаетесь. Завещание является неотъемлемой частью любого наследственного плана. Это основной документ для передачи вашего имущества после вашей смерти. Вы должны решить, кто унаследует какие активы и когда они должны их получить. Вы должны решить, кто будет управлять вашим имуществом в качестве душеприказчика и/или доверенного лица. Вы должны выбрать опекуна для вашего несовершеннолетнего ребенка. Вы должны обеспечить упорядоченное продолжение или продажу семейного бизнеса. Ниже приводится несколько вопросов, тем и проблем, которые необходимо учитывать при планировании распределения вашего имущества. Помните, что легко отложить разработку подробного плана наследства, но это ваш выбор — сохранить для ваших наследников то, на что ушла целая жизнь.

Как имущество переходит после вашей смерти

Старая пословица «вы не можете взять это с собой» буквально применяется в соответствии с законами штата и федеральными законами сразу после вашей смерти. Поскольку вы не можете взять его с собой, активы, которые вы накопили за свою жизнь, должны перейти к другим сторонам. То, как это имущество попадет к вашим наследникам (автоматически или по решению суда), зависит от того, как вы владеете этим имуществом, какого типа оно является и каких назначений бенефициаров. Имущество, которое переходит автоматически (т. е. по указанию бенефициара), называется имуществом без завещания. Ему не нужно проходить через судебный процесс, чтобы попасть к «новым» владельцам. Завещанное имущество (т. е. активы без указания бенефициара) должно пройти через судебное разбирательство, чтобы перейти к этим новым владельцам.

Ваше завещание

Имущество, не подпадающее под определение бенефициара, проходит через судебную систему в процессе завещания. Суд разрешит распределение между вашими наследниками в соответствии с условиями вашего завещания после того, как завещание пройдет специальную процедуру (часто называемую подтверждением завещания). Правильно оформленное завещание позволяет вам выбрать тех лиц или организации, которые получат ваше имущество после вашей смерти. Если не возникнут особые обстоятельства, т. е. если завещание не будет оспорено, суд выполнит ваши пожелания относительно раздела вашего имущества. Пожалуйста, помните, что все штаты запрещают лишение супруга наследства. По закону ваш супруг имеет право избирать и может требовать процент от вашего имущества, независимо от того, что указано в завещании.

Распределение по завещанию

Если вы умрете без завещания, собственность, которой вы владеете на свое имя, будет распределена в соответствии с законом вашего штата о наследовании и распределениях. Это называется распределением без завещания и варьируется от штата к штату. Воля государства — это негибкая модель распределения, которая может не обеспечивать того распределения, которое вы предпочитаете.

Совместная собственность

Многие супружеские пары владеют большей частью своего имущества совместно с правом наследования. Когда один из супругов умирает, оставшийся в живых супруг автоматически получает полное право собственности на имущество. Это распределение не может быть изменено Уиллом. Многие люди ошибочно полагают, что этот тип собственности исключает необходимость для сторон иметь завещание. Поскольку оставшийся в живых супруг становится прямым владельцем собственности, ему или ей потребуется завещание, чтобы распорядиться ею в случае его или ее последующей смерти. Поскольку никто никогда не знает, кто из супругов переживет другого, важно, чтобы у обоих была воля. Кроме того, план, предусматривающий, что все достается пережившему супругу, может оказаться неэффективным для целей конечного распределения среди других членов семьи.

Страхование жизни

Выручка по страхованию жизни, подлежащая выплате указанному бенефициару, без учета условий завещания лица. Таким образом, страхование, как правило, выходит за рамки системы завещания.

Пенсионные планы и доверительные фонды

Другое имущество, которое может переходить к указанным бенефициарам автоматически и без учета завещания, включает льготы по квалифицированным пенсионным планам, аннуитеты и трастовые фонды inter vivos.

Завещание — без него не уходи

Если вы владеете или будете владеть собственностью, рекомендуется иметь завещание. Правильно оформленное завещание позволяет вам выбрать тех лиц или организации, которые получат ваше имущество после смерти.

Это также заявление о ваших пожеланиях относительно того, кто будет опекуном ваших несовершеннолетних детей и кто будет нести ответственность за распределение вашего имущества (т. е. исполнитель завещания).

Короче говоря, завещание позволяет вам:

Говорить, когда вы больше не можете говорить
Обеспечить благополучие семьи и/или друзей
Передать ваше имущество по назначению
Организовать эффективное управление вашим имуществом

Но, если вы умрете без завещания (т. занимает ваше место и распоряжается вашим имуществом. Законы штата о завещании устанавливают строго стандартизированные и жесткие правила, контролирующие, кто унаследует ваше имущество после смерти. Хотя эти законы о наследовании пытаются быть честными и равноправными, они, скорее всего, не будут предусматривать распределение, которое вы предпочитаете. Например, при отсутствии Воли:

Если у вас есть несовершеннолетние дети, вашему супругу, возможно, придется обратиться в суд, чтобы его назначили опекуном имущества детей. Это может также потребовать внесения залога, годовой бухгалтерской отчетности и судебного разбирательства, чтобы действовать от имени несовершеннолетнего.
Одновременная смерть мужа и жены могла возложить на государство заботу и поддержку несовершеннолетних детей.
Как правило, за исключением того, что по закону переходит к пережившему супругу, ваши дети имеют равную долю в вашем имуществе. Безличный характер государственных законов о завещании лишает вас возможности предоставить большую долю, например, дочери-инвалиду, чем ее здоровому брату.
Законодательство штата может разделить ваше имущество между оставшимся в живых супругом и детьми вопреки вашему желанию.
Физическое лицо не может оставлять имущество на благотворительность.
При отсутствии наследников имущество может перейти к государству, а не к друзьям и родственникам.

Распределение по завещанию

Если вы не написали собственное завещание, его составило государство. Далее следует «типичная» схема распределения в соответствии с законами об отсутствии завещания. Хотя ваш штат может различаться в некоторых аспектах, этот пример должен привлечь ваше внимание к тому, что предусматривает закон вашего штата. Мы называем это Волей Джо Прокрастинатора.

Моя последняя воля и завещание

Быть в здравом уме и памяти. Я, Джо Прокрастинатор, настоящим публикую это как мою последнюю волю и завещание:

Первый . Я отдаю супруге только одну треть своего имущества, а оставшиеся две трети отдаю своим детям.

Второй,
A) Я назначаю своего супруга опекуном моих детей, но в качестве гарантии я требую, чтобы он/она ежегодно отчитывался перед судом по наследственным делам и представлял отчет о том, как, почему и где он /она потратила деньги, необходимые для надлежащего ухода за моими детьми.
B) В качестве дополнительной гарантии я поручаю моему супругу предъявить в Суде по наследственным делам гарантийный залог, чтобы гарантировать, что он/она будет правильно распоряжаться, инвестировать и расходовать деньги детей.
C) В качестве окончательной гарантии мои дети будут иметь право требовать и получать от оставшегося в живых родителя полный отчет обо всех его/ее финансовых действиях с их деньгами, как только они достигнут совершеннолетия.
D) Когда моим детям исполнится 18 лет, они должны иметь полное право снимать и тратить свою долю моего имущества.

Третий, Если мой супруг вступит в повторный брак, этот второй супруг будет иметь право на одну треть всего, чем владеет мой супруг. Если моим детям понадобится часть этой доли для их содержания, второй супруг не обязан тратить какую-либо часть своей доли от имени моих детей.
A) Второй супруг имеет исключительное право решать, кто получит эту долю, даже за исключением моих детей.

В-четвертых, Если мой супруг скончается раньше меня или умрет, когда кто-либо из моих детей будет несовершеннолетним, я не желаю реализовывать свое право назначать опекуна моих детей.
A) Вместо того, чтобы назначать опекуна по своему выбору, я прошу своих родственников и друзей собраться вместе и выбрать опекуна по взаимному согласию.
B) В случае, если они не могут договориться об опекуне, я поручаю Суду по наследственным делам сделать выбор. Если суд желает, он может назначить приемлемого для него постороннего.

Fifth, Согласно действующему налоговому законодательству, у меня есть определенные законные возможности снизить налоги на смерть. Поскольку я предпочитаю, чтобы мои деньги использовались в государственных целях, а не в интересах моей супруги и детей, я приказываю не предпринимать никаких усилий для снижения налогов.

В удостоверение чего я поставил это, мою последнюю волю и завещание, мою руку и печать, _____ дня ________________ 2001 года. с правом проживания. Когда один из супругов умирает, оставшийся в живых супруг автоматически получает полное право собственности на имущество. Но желательно ли в большинстве случаев владеть всем своим имуществом в качестве «полных арендаторов» (ограниченных мужем и женой) или в совместной аренде (не обязательно ограниченных мужем и женой)?

Это правда, что если все ваше имущество находится в совместной собственности, оставшийся в живых получит все по закону и без необходимости процедуры завещания. Следует ли из этого, что совместная собственность является заменой завещания или наилучшего налогового плана? Ответ – решительное нет! … и вот почему:

Одновременная смерть может привести к тому, что совместно нажитое имущество перейдет к другим лицам, чем вы хотели бы его получить.
Всегда будет некоторая степень неуверенности в том, что все ваше имущество будет находиться в совместной собственности — например, неожиданное наследство или другое существенное сокровище может прийти к вам прямо перед смертью.
Имущество, находящееся в совместной собственности, ограничивает возможность распределения между бенефициарами, кроме совладельца.
Владение большей частью или всей вашей собственностью в совместной аренде может сделать невозможным использование вами определенных методов имущественного планирования, таких как семейные трасты и семейные трасты с ограниченной долей собственности (QTIP).
Если имущество все еще принадлежит пережившему смерть на момент его или ее смерти, оно может быть полностью включено в наследственную массу оставшегося в живых для целей федерального налога на наследство до тех пор, пока федеральный налог на наследство не будет полностью отменен к 2010 году.

Совместная собственность

Совместная собственность — это форма владения активами между супругами, которая ограничена определенными штатами, включая, помимо прочего: Аризону, Калифорнию, Айдахо, Луизиану, Неваду, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон и Висконсин. В государстве с совместной собственностью муж или жена имеют неделимую половинную долю собственности в имуществе, приобретенном одним из супругов во время брака. Совместная собственность имеет характеристики неформального партнерства между супругами.

Не все имущество классифицируется как общественное имущество. Имущество, которым каждый из супругов владел до брака, может оставаться отдельной собственностью супруга. Имущество, переданное супругу во время брака в дар, по завещанию или по наследству, также является отдельной собственностью супруга. Однако в большинстве случаев может быть трудно провести различие между раздельной и совместной собственностью. В течение определенного периода времени супруги могут смешивать свои отдельные активы с общими активами, что делает невозможным их различие. Кроме того, доход, полученный от отдельного имущества, может быть отнесен к совместному имуществу.

Общая собственность Государства используют общее правило, которое предполагает, что вся собственность является совместной собственностью, когда есть сомнения относительно ее классификации. Сообщество имеет важные аспекты планирования недвижимости. Общее имущество умершего супруга состоит из его отдельного имущества и половины его общего имущества. Планирование супружеских вычетов доступно, чтобы умерший супруг мог передать свою отдельную собственность и свою долю в общем имуществе своему пережившему супругу без уплаты налога на наследство.

Имущество мужей и жен должно быть тщательно спланировано в юрисдикциях с общественной собственностью. Право собственности на страхование жизни, недвижимое имущество и бизнес должно быть тщательно структурировано, чтобы цели каждой стороны были достигнуты. Использование единого кредита и супружеского вычета должно быть тщательно продумано, потому что может не иметь смысла «раздувать» имущество оставшегося в живых супруга.

Муж и жена, которые переезжают из штата с общей собственностью в штат с отдельной собственностью, могут сохранить свое имущество, классифицируемое как совместная собственность. Интересы общественной собственности нелегко погасить простым переездом в другой штат. Муж и жена, которые переезжают в штат с совместной собственностью из штата с отдельной собственностью, могут автоматически преобразовать все свое имущество в совместную собственность.

Полисы страхования жизни, выданные на жизнь мужа или жены до или во время брака, могут вызвать разногласия, если бенефициаром полиса не является переживший супруг. Если оставшийся в живых супруг не дал письменного согласия на указание третьего лица в качестве бенефициара или не отказался от своей доли участия в полисе, оставшийся в живых супруг может по-прежнему предъявлять иск в отношении части доходов от смерти по полису. Сумма и характер требования варьируются от штата к штату. Политика, предусматривающая в качестве бенефициаров третьи стороны, должна быть тщательно разработана, чтобы избежать непредвиденных налогов на подарки и наследство.

Опекуны ваших несовершеннолетних детей

На людей, которые наиболее важны для вас, вашего супруга и ваших детей, ваш имущественный план влияет иначе, чем то имущество, которое они получат после вашей смерти. Для ваших несовершеннолетних детей выбор опекуна будет одним из ключевых решений, которые вы примете. Люди, которых вы выбираете для воспитания своих детей в случае, если и вы, и ваш супруг умрете до того, как дети вырастут, называются «опекунами человека».

В идеале вы должны выбрать в качестве опекунов людей, которые, по вашему мнению, научатся любить ваших детей и воспитают их так, как вы. Пункты, которые следует учитывать при выборе:

1) Возраст опекунов: слишком молодой или слишком старый может создать проблемы.

2) Есть ли у опекунов дети? Они одного возраста с вашими детьми? Они ладят? Будет ли добавление ваших детей бременем для семьи опекуна?

3) Придется ли расширять дом вашего опекуна или вашему опекуну придется покупать новый дом для ваших детей? Ваш имущественный план должен предоставить опекунам средства для внесения необходимых изменений или помочь им в покупке нового дома, если это необходимо.

4) Ваши опекуны будут нести ответственность за воспитание ваших детей. На них будет возложена большая ответственность, и им придется проделать большую тяжелую работу. Считаете ли вы, что они заслуживают компенсации за дополнительную ответственность и усилия?

Наконец, есть много ситуаций, когда ваши первоначальные опекуны больше не могут служить. Например, пара может переехать, развестись, умереть и т. д. Поэтому следует предусмотреть альтернативных опекунов.

Распорядитель вашего имущества

Распорядитель вашего имущества будет иметь много обязанностей и ответственности. Некоторые из них:

Чтобы определить и собрать воедино все активы в вашем завещании.
Для оплаты всех ваших долгов, включая любые неуплаченные подоходные налоги.
Для подачи всех необходимых деклараций по налогу на имущество, наследство и подоходный налог, а также для уплаты федерального налога и налога штата на смерть.
Организовать распределение имущества, передаваемого по вашему завещанию.
Для содержания и управления активами до их передачи наследникам.
Подготовить и подать в суд отчет по всем активам недвижимости и официально закрыть недвижимость.
В некоторых случаях душеприказчиком назначается лицо или учреждение, имеющее опыт управления имуществом. Однако часто имя члена семьи умершего называют в расчете на то, что он или она будет полагаться на совет семейного поверенного. Целесообразно назначить исполнителя-преемника, который будет служить, если ваш основной исполнитель не сможет этого сделать.

Выбор профессионального доверительного управляющего

Когда вы учреждаете траст, будь то при жизни или по завещанию, вы должны решить, кто будет управлять инвестициями в вашу собственность и производить платежи вашим бенефициарам. Если вы выбираете человека, например, своего супруга, брата, родителя или ребенка, вот несколько вопросов, которые вы должны задать себе.

Обладает ли этот человек необходимыми инвестиционными знаниями в отношении вашего доверительного управляющего?

Будет ли доверенное лицо живо, когда траст начнется. .. и когда он закончится? Если да, то будет ли он «тем же человеком», что и сегодня?

Должен ли доверительный управляющий быть обязан защищать от преднамеренной или непреднамеренной растраты активов траста?

Банк или трастовая компания не умирают. Он постоянно набирает новый персонал и увольняет старый персонал. У него есть деньги и люди, чтобы оставаться на вершине рыночных условий. Его не нужно связывать. Часто его сборы немногим превышают стоимость найма личного доверенного лица.

Иногда лучше всего иметь банк и члена семьи, друга или советника в качестве доверительных управляющих. также выгодоприобретатель. Эти правила следует тщательно изучить.

Защита раздач вашим несовершеннолетним детям: опекунство или доверительное управление?

Если собственность полностью оставлена несовершеннолетним детям, должен быть назначен опекун, который будет управлять этой собственностью до достижения ими совершеннолетия. Это лицо («опекун имущества») может быть или не быть лицом, воспитывающим несовершеннолетних детей («опекуном лица»).

Существуют определенные проблемы, связанные с оформлением имущества ребенка под опеку. Опекун ограничен в отношении типа инвестиций, которые он или она может сделать с имуществом ребенка. Опекун также ограничен в том, как он может использовать это свойство. Он не может использовать имущество ребенка в интересах кого-либо, кроме этого ребенка, даже если брат или сестра ребенка нуждаются в финансовой помощи.

Когда ребенок достигает совершеннолетия, опекун должен передать ему все имущество ребенка.

Если ребенок умрет до достижения совершеннолетия, все имущество, находящееся в его опеке, станет частью его имущества, что потребует завещания и может потребовать уплаты налога на наследство.

Есть еще один способ. Попечитель траста для ваших детей может быть наделен широкими дискреционными полномочиями при инвестировании трастовых активов. Этому доверенному лицу может быть предоставлено право использовать ваше имущество так же, как и вы, в интересах своих детей. Опекун может тратить деньги на ребенка, который в них нуждается, — когда он в них нуждается. Доверительный управляющий не будет ограничен произвольным равноправным разделением вашего имущества между вашими детьми. Когда все ваши дети вырастут, опекун может разделить между ними ваше имущество. Если ребенок умирает до того, как были распределены трастовые активы, ни один из этих активов не должен находиться в его наследстве для целей завещания или налогообложения.

Такой траст позволяет вам решать, когда ваши дети станут достаточно взрослыми, чтобы получить ваше имущество… в возрасте 21, 25, 30, 35 или даже никогда. Это также позволяет вам позволить кому-то другому принять это решение позднее.

Вы также можете создать такой траст для своих детей, которые уже достигли совершеннолетия; его преимущества не ограничиваются только людьми с несовершеннолетними детьми.

Различия между опекуном имущества и трастами огромны. Вы должны тщательно рассмотреть эти различия и сделать выбор в отношении того, как будет контролироваться имущество ваших несовершеннолетних детей.

Резюме

Конгресс всегда пересматривает аспекты системы налогообложения наследства и дарения. Недавние изменения в действующем законодательстве о налоге на недвижимость будут вводиться поэтапно в течение десятилетнего периода, а федеральный налог на недвижимость будет полностью отменен к 2010 году, но только на один год. В том же году активы начнут наследоваться по цене покупки, а не по рыночной стоимости (на основе переноса), поэтому наследники будут нести обязательства по налогу на прирост капитала при продаже. Если после 2010 года, когда налог на наследство будет автоматически восстановлен, то после 2010 года, когда налог на наследство будет сохранен, наследники могут в конечном итоге подвергнуться жестокому налогообложению как стоимости унаследованных активов, так и старых доходов от этих активов. Планирование недвижимости — это не разовый процесс. Вы должны постоянно пересматривать свой текущий план, чтобы убедиться, что он соответствует вашей нынешней семейной ситуации. Поэтому вам следует обратиться за профессиональной консультацией перед реализацией любого плана недвижимости.

После смерти супруга: ошибки и заблуждения

Смерть супруга – это эмоциональное и тяжелое время. К этому трудному времени часто добавляется дополнительный стресс от неполного понимания того, что следует или не следует делать с имуществом вашей второй половинки. Одним из самых больших заблуждений может быть убеждение, что мало что нужно делать, и подавляющее большинство работы происходит после возможной смерти оставшегося в живых супруга.

К счастью, при правильном планировании «список дел» потенциально можно свести к минимуму. Тем не менее, часто бывает трудно устранить все проблемы и пункты, которые необходимо решить. В этом отчете мы рассмотрим некоторые распространенные заблуждения в этой области и поможем определить ошибки, которых вы, возможно, захотите избежать.

Скачать отчет (PDF)

Полагая, что вы хорошо распоряжаетесь имуществом своего супруга

Как правило, оставшийся в живых супруг хорошо осведомлен об активах, составляющих имущество умершего супруга. Большинство активов часто находятся в совместном владении или, по крайней мере, известны пережившему супругу. Но даже имея хорошее представление о том, где какие активы, редко когда у вас будет исчерпывающий список всех активов, доступных в случае смерти вашего супруга, и могут быть активы, о которых вы не знаете. Например, ваш супруг мог иметь долгосрочные инвестиции, которые могли быть сделаны еще до вашего брака; такие активы могут подпадать под категорию «с глаз долой, из сердца вон». Вам может понадобиться помощь не только для того, чтобы обеспечить правильную идентификацию всех активов, но и для того, чтобы такие активы были должным образом переданы или распределены.

Предполагая, что нет необходимости оспаривать завещание

У многих людей часто создается впечатление, что не будет необходимости оспаривать завещание в случае смерти супруга (при условии наличия завещания), особенно если большинство имущество находится в совместной собственности. Хотя у вас может быть совместное имущество, вы можете обнаружить, что некоторые из ваших активов находились в индивидуальной собственности, например, определенные инвестиции или даже материальное личное имущество, такое как автомобили.

У многих из нас есть популярное завещание «Я люблю тебя», в соответствии с которым личное имущество передается пережившему супругу, а затем, после смерти пережившего супруга, назначенным бенефициарам (например, оставшимся в живых детям) в соответствии с условиями волеизъявления пережившего супруга. В документах по планированию имущества могут использоваться трасты для налоговых и других целей планирования (например, создание отзывного живого траста и временного завещания с намерением избежать завещания или создание траста для управления потоком активов в определенный момент времени). время после смерти). Однако во всех вышеупомянутых ситуациях завещание потребуется, если есть какие-либо активы, находящиеся в индивидуальном владении, без назначенных бенефициаров.

Верить в то, что бумажная работа будет минимальной

Для большинства из нас «бумажная работа» — это уродливое слово из девяти букв. Оформление документов, необходимых для управления имуществом вашего супруга, как правило, менее обременительно; однако управление имуществом супруга часто может занимать больше времени, чем вы могли подумать. Например, могут быть выплаты по страхованию жизни или перевод пенсионных счетов. Это может быть семейный бизнес, закрытая компания или арендованное имущество. Удивительно, но даже такая относительно простая вещь, как передача автомобиля пережившему супругу, может стать препятствием.

Предполагая, что налог на смерть не будет проблемой

При неограниченном освобождении супругов от уплаты федерального налога и налога на смерть штата налоговые обязательства по имуществу супруга, умершего ранее, обычно минимальны; однако, в зависимости от назначенных бенефициаров, могут существовать требования к подаче документов на федеральном уровне и/или уровне штата. Даже при текущем пожизненном освобождении IRS от налога на дарение и наследство у вас может быть причина подать федеральную декларацию по налогу на наследство, чтобы заявить о переносимости (т. супруг). Во многих случаях не будет взиматься федеральный налог на наследство, но будет взиматься налог на наследство штата или, что более вероятно, налог штата на наследство, подлежащий выплате бенефициарам, не являющимся супругами.

Непонимание применения законов штата

Поместья обычно регулируются законами штата. В дополнение к потенциальным проблемам с государственными налогами на смерть, указанным выше, существует ряд правил и процедур штата, которые часто упускаются из виду. Например, может существовать обязанность уведомить кредиторов о смерти наследодателя. Кроме того, если ваш супруг умер без завещания (без завещания), закон штата будет регулировать план распределения имущества умершего. Возможно, вы ошибочно считаете, что просто унаследуете все, если ваш супруг умрет, не оставив завещания. Это может быть не так, если есть дети от предыдущего брака (с обеих сторон).

Правила о завещании также могут вступить в силу, если завещание признано недействительным по какой-либо причине, и нет предыдущего или предшествующего завещания, которое могло бы заменить его. В зависимости от того, требуется ли завещание, могут быть последующие требования к государственной регистрации, такие как подача описи имущества и / или подача заявок на возмещение залогов и выпусков.

Если предположить, что посмертное планирование не требуется

Даже при обширном наследственном планировании, после смерти вашего супруга могут существовать возможности для планирования после смерти. Это может принимать форму как налоговых, так и не связанных с налогами идей планирования. Одним из примеров является планирование с использованием обратно квалифицированных выборов с терминируемой процентной ставкой (QTIP), чтобы эффективно распределить освобождение от налога на передачу без учета поколения (GST) вашего супруга. Другой — планирование с использованием заявлений об отказе от ответственности или трастов об отказе от ответственности, что также учитывает правила корректировки налоговой базы.

Предполагая, что «мы одна большая счастливая семья»

Даже если вы, переживший супруг, являетесь душеприказчиком и основным бенефициаром, могут возникнуть конфликты, если член семьи, например выживший ребенок, считает, что имущество матери или отца не обрабатывается должным образом. Это более вероятно, если оставшийся в живых супруг пожилой и в значительной степени полагается на помощь другого члена семьи. К сожалению, смешанные семьи или вторые браки часто добавляют еще один уровень потенциальных осложнений. Хотя это и не слишком распространено, бывают случаи, когда член семьи или заинтересованное лицо оспаривает юридическую силу завещания (часто из-за теорий отсутствия дееспособности или неправомерного влияния).

Навигация в это трудное время

Вы не одиноки в процессе урегулирования наследства. Работа с опытными консультантами может помочь вам пережить это трудное время. Являясь одним из крупнейших поставщиков услуг в сфере недвижимости и доверительных расчетов в Соединенных Штатах, Wells Fargo Bank стремится предоставлять исключительные услуги своим клиентам и их семьям. У нас есть специальная команда специалистов, способных справиться со всеми аспектами процесса урегулирования, и мы гордимся личным подходом, который мы применяем к каждой недвижимости или трастовой возможности.